ZARZĄDZENIE NR 18/2020 z dnia 14.12.2020 w sprawie: przeprowadzenia inwentaryzacji okresowej

Międzychód, 14.12.2020 r.

ZARZĄDZENIE Nr 18/2020

z dnia 14 grudnia 2020 r.

Dyrektora Ośrodka Pomocy Społecznej w Międzychodzie

w sprawie: przeprowadzenia inwentaryzacji okresowej

Na podstawie przepisów art. 4, art. 26 i art. 27 ustawy z 29 września 1994 r. o rachunkowości (tj. Dz. U. z 2019 r., poz.351 ze zm.) oraz postanowień Instrukcji Inwentaryzacyjnej z dnia 01 października 2011 roku zarządzam, co następuje:

§ 1

W Ośrodku Pomocy Społecznej w Międzychodzie od dnia 14 grudnia 2020 roku do dnia 15 stycznia 2021 roku przeprowadzona zostanie inwentaryzacja składników majątkowych jednostki, co szczegółowo określa § 4.

§ 2

Inwentaryzację przeprowadzi Komisja Inwentaryzacyjna w składzie:

1. Przewodniczący Komisji Inwentaryzacyjnej – Anna Gil.

2. Członek – Puk Danuta.

3. Członek – Katarzyna Królak.

4. Członek – Ratajczak Lucyna.

§ 3

Inwentaryzacją należy objąć następujące składniki majątkowe:

1. Środki trwałe i pozostałe środki trwałe.

2. Wartości niematerialne i prawne.

3. Materiały – jeżeli wystąpią.

4. Druki ścisłego zarachowania, czeki itp.

5. Środki pieniężne na rachunkach bankowych.

6. Środki pieniężne w kasie.

7. Należności.

8. Należności sporne i wątpliwe, należności i zobowiązania wobec osób nieprowadzących ksiąg rachunkowych, z tytułów publiczno – prawnych, a także innych nie wymienionych aktywów i pasywów.

9. Rozliczenia międzyokresowe kosztów, przychody przyszłych okresów i inne niewymienione składniki aktywów i pasywów.

10. Fundusze, wynik finansowy.

§ 4

1. Inwentaryzację składników majątku wymienionych w § 2 pkt 3, 4 należy przeprowadzić w drodze spisu z natury do 15 stycznia 2021 roku.

2. Inwentaryzację składników majątku wymienionych w § 2 pkt 6 należy przeprowadzić
   w drodze spisu z natury w dniu kończącym rok obrotowy, tj. 31 grudnia 2020 roku.

3. Inwentaryzację składników majątku wymienionych w § 2 pkt 5 należy przeprowadzić
   w drodze potwierdzenia sald od banków, w terminie do 15 stycznia 2021 roku.

4. Inwentaryzację składników majątku wymienionych w § 2 pkt 7 należy przeprowadzić
   w drodze uzyskania potwierdzenia sald od kontrahentów prowadzących księgi rachunkowe, w terminie do 15 stycznia 2021 roku.

5. Inwentaryzację składników majątku wymienionych w § 2 pkt 1, z zastrzeżeniem pkt 6 w § 3 należy przeprowadzić drogą porównania wartości w ewidencji syntetycznej i analitycznej. Osobą przeprowadzającą jest pracownik działu księgowego – główna księgowa jednostki, w terminie do 80 dnia po dniu bilansowym.

6. Inwentaryzację składników majątku wymienionych w § 2 pkt 2, 8, 9, 10 należy przeprowadzić drogą porównania danych ksiąg rachunkowych z odpowiednimi dokumentami i weryfikacji wartości tych składników. Osobą przeprowadzającą jest pracownik działu księgowego – główna księgowa jednostki, w terminie do 80 dnia po dniu bilansowym.

7. Inwentaryzację składników majątku wymienionych w § 2 pkt 1, będących własnością innych jednostek, powierzonych do używania należy przeprowadzić w drodze spisu z natury, w terminie do 15 stycznia 2021 roku.

§ 5

1. Ustala się zespoły spisowe i czynności zespołów:

a) Zespół spisowy nr 1 w składzie:

• Puk Danuta i Ratajczak Lucyna – przeprowadzenie inwentaryzacji składników majątku określonych w § 2 pkt 1, 3 i 4 z zastrzeżeniem pkt 5 i 7 określonych w § 3.

b) Zespół spisowy nr 2 w składzie:

• Lucyna Ratajczak i Katarzyna Królak – przeprowadzenie inwentaryzacji składników majątku określonych w § 2 pkt 6.

§ 6

1. Zobowiązuje się przewodniczącego komisji inwentaryzacyjnej, członków komisji, osoby materialnie odpowiedzialne do szczegółowego zapoznania się z przysługującymi uprawnieniami oraz obowiązkami ustalonymi w instrukcji inwentaryzacyjnej.

2. Po zakończeniu czynności inwentaryzacyjnych przewodniczący komisji inwentaryzacyjnej złoży niezwłocznie sprawozdanie końcowe z przebiegu inwentaryzacji, w zakresie prac zespołów spisowych.

3. Wyniki inwentaryzacji (rozpatrzone oraz rozliczone nadwyżki i niedobory, zatwierdzone przez dyrektora jednostki) powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego.

4. Dokumenty rozpatrzenia różnic inwentaryzacyjnych powinny być dostarczone do głównego księgowego niezwłocznie.

5. Za sprawny, terminowy i prawidłowy przebieg czynności inwentaryzacyjnych odpowiedzialny jest przewodniczący komisji inwentaryzacyjnej.

§ 7

Nadzór nad wykonaniem Zarządzenia oraz prawidłowością spisu inwentaryzacyjnego powierza się głównemu księgowemu, zatrudnionemu w Ośrodku Pomocy Społecznej w Międzychodzie.

§ 8

Zarządzenie wchodzi w życie z dniem wydania.

Dyrektor Ośrodka Pomocy Społecznej w Międzychodzie

Aneta Gierszewska